⑴ 山東跨區域涉稅事項流程
疫情期間,山東省內的異地預繳稅業務全部改為線上電子稅務局自行操作,下面為大家介紹一下具體的操作流程,包括外管證報驗步驟。工具/原料
電腦
方法/步驟
登錄「國家稅務總局山東省電子稅務局」網站,輸入納稅人識別號,登錄密碼,進入首頁,如圖:
選擇項目所在地稅務局進入,
注意問清是哪個稅源管理科,
選中,拉到最下方,點擊「確定」進入
進入操作首頁,
第一步做外管證報驗,
點擊左邊「跨區域稅源信息報告」。
點擊下一步,進入「跨區域經營中」
選擇「跨區域涉稅事項報驗」,點擊辦理
輸入外管證編號,查詢,選擇報驗地稅務機關,點擊詳情,輸入經辦人、手機號等信息,保存,提交,等待稅務機關審批,審批情況可在「跨區域涉稅事項報驗查詢」查看。報驗通過後,重新登錄電子稅務局。
進入操作首頁,
點擊左側「增值稅及附加稅申報」
滾動條下拉到最後,
點擊倒數第二個,「增值稅預繳稅款表」
下拉點擊第二個「增值稅預交稅款表(跨區報驗)」,必須選跨區報驗這個,否則選擇不了外管證號。
點開之後,出彈出選擇外管證的頁面,選擇需要預繳稅的外管證號。
選擇完之後,開始填寫增值稅預繳稅款表,
是否一般計稅方法,一般納稅人就選「是」
填寫項目編號,也就是合同號或者合同簽訂日期,項目名稱,項目地址,銷售額預征稅額系統自動算出來,點擊下方的保存按鈕,緊接著點擊「附加稅」,進入頁面,季銷售額是否大於30萬,選「是」,稅額也是自動生成的,
點擊保存,重新回到增值稅預交稅款表頁面,點擊「上報」,「繳款」,使用支付寶或微信交稅。
完成交稅之後,回到首頁,記住一定要選擇第一步時選擇進入的稅務局管理科,否則列印不了稅票。
點擊「證明開具」,進入頁面
點擊左側「開具稅收完稅證明(表格式)」
稅款所屬期間,選當月1號-31號(或30號),一定要選全月,
開具日期也必須選全月,點擊查詢,找到交稅信息,列印即可。
注意事項
選擇所在地稅務局進入,選錯報驗地稅交不上。
⑵ 跨區域涉稅怎樣繳稅
跨區域涉稅繳稅流程主要包括以下步驟：
填寫預繳情況表：
- 在進行跨區域涉稅繳稅時，首先需要填寫預繳情況表。這是為了明確記錄納稅人在不同區域已經預繳的稅款情況。
填寫稅額抵減情況表：
- 建築服務預繳稅款：如果納稅人提供了跨區域的建築服務，並已預繳了相關稅款，需要將這部分稅款填寫在稅額抵減情況表的第3行「建築服務預征繳納稅款」中。
- 銷售不動產預繳稅款：對於跨區域銷售不動產並已預繳的稅款，應填寫在第4行「銷售不動產預征繳納稅款」中。
- 出租不動產預繳稅款：同樣，如果納稅人跨區域出租不動產並已預繳稅款，這部分稅款應填寫在第5行「出租不動產預征繳納稅款」中。
填寫增值稅納稅申報表：
- 在完成預繳稅款和稅額抵減的填寫後，接下來需要填寫增值稅納稅申報表。
- 在申報表中，上述已預繳的稅款會體現在第28行「分次預繳稅款」中。這一步驟是為了確保納稅人已預繳的稅款能夠在申報時得到抵減，從而避免重復交稅。
抵減應納稅額：
- 異地預繳的稅款屬於「本期已繳稅額」，在申報時可以抵應納稅額。這意味著，納稅人只需要就未抵減的部分繳納稅款，從而減輕了稅負。
綜上所述，跨區域涉稅繳稅流程涉及填寫預繳情況表、稅額抵減情況表和增值稅納稅申報表等多個步驟，旨在確保納稅人能夠合法、合規地繳納稅款，並避免重復交稅的情況。