⑴ 山东跨区域涉税事项流程
疫情期间,山东省内的异地预缴税业务全部改为线上电子税务局自行操作,下面为大家介绍一下具体的操作流程,包括外管证报验步骤。工具/原料
电脑
方法/步骤
登录“国家税务总局山东省电子税务局”网站,输入纳税人识别号,登录密码,进入首页,如图:
选择项目所在地税务局进入,
注意问清是哪个税源管理科,
选中,拉到最下方,点击“确定”进入
进入操作首页,
第一步做外管证报验,
点击左边“跨区域税源信息报告”。
点击下一步,进入“跨区域经营中”
选择“跨区域涉税事项报验”,点击办理
输入外管证编号,查询,选择报验地税务机关,点击详情,输入经办人、手机号等信息,保存,提交,等待税务机关审批,审批情况可在“跨区域涉税事项报验查询”查看。报验通过后,重新登录电子税务局。
进入操作首页,
点击左侧“增值税及附加税申报”
滚动条下拉到最后,
点击倒数第二个,“增值税预缴税款表”
下拉点击第二个“增值税预交税款表(跨区报验)”,必须选跨区报验这个,否则选择不了外管证号。
点开之后,出弹出选择外管证的页面,选择需要预缴税的外管证号。
选择完之后,开始填写增值税预缴税款表,
是否一般计税方法,一般纳税人就选“是”
填写项目编号,也就是合同号或者合同签订日期,项目名称,项目地址,销售额预征税额系统自动算出来,点击下方的保存按钮,紧接着点击“附加税”,进入页面,季销售额是否大于30万,选“是”,税额也是自动生成的,
点击保存,重新回到增值税预交税款表页面,点击“上报”,“缴款”,使用支付宝或微信交税。
完成交税之后,回到首页,记住一定要选择第一步时选择进入的税务局管理科,否则打印不了税票。
点击“证明开具”,进入页面
点击左侧“开具税收完税证明(表格式)”
税款所属期间,选当月1号-31号(或30号),一定要选全月,
开具日期也必须选全月,点击查询,找到交税信息,打印即可。
注意事项
选择所在地税务局进入,选错报验地税交不上。
⑵ 跨区域涉税怎样缴税
跨区域涉税缴税流程主要包括以下步骤：
填写预缴情况表：
- 在进行跨区域涉税缴税时，首先需要填写预缴情况表。这是为了明确记录纳税人在不同区域已经预缴的税款情况。
填写税额抵减情况表：
- 建筑服务预缴税款：如果纳税人提供了跨区域的建筑服务，并已预缴了相关税款，需要将这部分税款填写在税额抵减情况表的第3行“建筑服务预征缴纳税款”中。
- 销售不动产预缴税款：对于跨区域销售不动产并已预缴的税款，应填写在第4行“销售不动产预征缴纳税款”中。
- 出租不动产预缴税款：同样，如果纳税人跨区域出租不动产并已预缴税款，这部分税款应填写在第5行“出租不动产预征缴纳税款”中。
填写增值税纳税申报表：
- 在完成预缴税款和税额抵减的填写后，接下来需要填写增值税纳税申报表。
- 在申报表中，上述已预缴的税款会体现在第28行“分次预缴税款”中。这一步骤是为了确保纳税人已预缴的税款能够在申报时得到抵减，从而避免重复交税。
抵减应纳税额：
- 异地预缴的税款属于“本期已缴税额”，在申报时可以抵应纳税额。这意味着，纳税人只需要就未抵减的部分缴纳税款，从而减轻了税负。
综上所述，跨区域涉税缴税流程涉及填写预缴情况表、税额抵减情况表和增值税纳税申报表等多个步骤，旨在确保纳税人能够合法、合规地缴纳税款，并避免重复交税的情况。