1. 12月份所得稅少提了一分，申報所得稅時多了一分，怎麼調
申報不要調整了，調節會計賬務與納稅申報一致，0.01反映到12月的利潤表中
2. 企業利潤太高,如何合理合法降低企業所得稅
一、正面回答
合理合法降低企業所得稅方法如下：
1、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤；可以在不超過計稅工資范疇適當提高員工工資，減少稅負；
2、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用。可以採用合理攤銷的方式，達到少繳稅的目的；
3、混合銷售要依法而簽，分別計稅；
4、利用成員企業之間或成員與母公司間的虧損額彌補的相關規定，安排將盈利企業來兼並虧損的企業，以彌補前期虧損，達到減少企業所得稅目的。
二、分析詳情
企業所得稅是指一家企業根據國家稅收法律的相關規定，在生產經營過程中產生相關收入按照一定的比例要求，向政府稅收部門繳納的費用；企業所得稅是國家稅務部分向國內機構徵收的一個稅種，大部分進行生產經營活動的企業都是要繳納企業所得稅。
三、企業所得稅怎麼計算
企業所得稅計算公式為：企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減免稅額-抵免稅額；其中，應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。
3. 所得稅期初余額錄多了怎麼調整
1、未跨年度:沖銷多計提所得稅借:應交稅費-應交所得稅(多計提數,下同)貸:所得稅費用。結轉利潤借:所得稅費用貸:利潤分配-未分配利潤借:利潤分配-未分配利潤貸:盈餘公積-法定盈餘公積金(等)。
2、跨年度：調整以前年度損益借:應交稅費-應交所得稅貸:以前年度損益調整借:以前年度損益調整貸:利潤分配-未分配利潤借:利潤分配-未分配利潤貸:盈餘公積-法定盈餘公積金(等)。
4. 你好，我想請問一下我們公司所得稅多計提了，該怎麼調整
如果是多計提了，可以做沖回處理：
如多計5000，在下月調就可以，只要不跨年度。
沖回分錄為（下個月摘要「調整上月交計提所得稅」）
借：所得稅費用
-5000
貸：應交稅費
-5000
和下月的其他分錄一起處理就可以了！不要做的太復雜。月與月這間有點差異是可以的。
5. 企業所得稅年報後本年利潤怎麼調整
企業所得稅匯算清繳申報的是上年利潤和應繳納的企業所得稅情況，本年利潤是當年的經營成果數據，本年利潤不影響上年的企業所得稅，本年正常核算就行了。
6. 企業所得稅多計提怎麼處理
企業所得稅是對納稅人的應納稅所得額課征的一種稅，以國有企業、私營企業、股份制企業、集體企業、聯營企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織作為徵收對象。多計提所得稅可做以下幾種處理：
1、多計提的企業所得稅，在同一納稅年度內直接沖回的，具體做以下分錄：
借：應交稅費——應交企業所得稅
貸：所得稅費用
2、多計提的所得稅跨年度的，通過「以前年度損益調整」科目處理，具體做以下分錄：
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
調整利潤分配，做以下分錄：
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
如需調整計提盈餘公積，則具體分錄為：
借：利潤分配─提取盈餘公積
貸：盈餘公積
7. 所得稅匯算清繳時利潤過多該怎麼調整
一、調增調減利潤的會計賬務處理
如某企業2015年度利潤及利潤分配表利潤總額為600000元，所得稅為198000元。調增當年度利潤190000元，其中年終多結轉在產品成本48000元，多提短期借款利息86000元，固定資產清理凈收益19000元未轉為營業外收入，職工福利支出37000元直接在管理費用中列支。調減利潤101000元，其中少攤待攤費用12000元，少提福利費9000元，補交營業稅38000元，生產費用誤計在建工程32000元，少提折舊10000元。其他還有企業購買國債利息收入20000元，滯納金2000元，被沒收財產損失20000元，工資總額超支23000元，贊助費支出20000元，固定資產加速折舊多提折舊額60000元。
1.少計收益、多計費用，調增利潤會計處理
借：生產成本 48000
預提費用 86000
固定資產清理 19000
應付福利費 37000
貸：以前年度損益調整 190000
2.多計收益、少計費用調減利潤會計處理
借：以前年度損益調整 101000
貸：待攤費用 12000
應付福利費 9000
應交稅金——營業稅 38000
在建工程 32000
累計折舊 10000
二、永久性或時間性差額的納稅調整
按照會計方法計算的稅前會計利潤（或虧損）與按照稅收法規規定計算的納稅所得（或虧損）之間存在著內容和時間的差異，由此導致的永久性或時間性差額都應作納稅調整。上例中，國債利息收入、滯納金、被沒收財產損失、工資超支、贊助費支出都屬永久性差異，固定資產加速折舊多提折舊額屬時間性差異，由此兩種差異引起的納稅調整，一般是在所得稅匯算清繳時，將調整的差異額與會計利潤合並後計算應納稅所得額，只作納稅調整，而在賬務上不作調整。
三、企業虛報虧損的賬務調整
國稅總局國稅發[1996]162號文件規定：稅務機關對在申報虧損的企業進行納稅檢查時，如發現企業虛列扣除項目或少計應納稅所得，從而多申報虧損，可視同查出同等金額的應納稅所得。對此，除調減其虧損外，稅務機關可根據33％的法定稅率，計算出相應的應納所得稅額，並視情節，根據《稅收征管法》的有關規定進行處理。
如某企業2015年末「利潤分配——未分配利潤」賬戶借方余額140萬元，企業申報虧損也為140萬元，經稅務部門檢查發現：（1）若企業少計收入40萬元存入小金庫中，稅務部門的處理結果是企業調減虧損，處以視同所偷稅款13.2萬元（40萬元×33％）一倍的罰款。（2）若超過計稅工資標准部分的工資未作納稅調整150萬元，扣除賬面虧損140萬元，實為盈利10萬元，處理結果是企業補繳所得稅，並處視同所偷稅款37.5萬元（150萬元×25％）一倍的罰款。
企業應作如下賬務調整：
1.調減虧損後仍為虧損
（1）調減虧損
借：銀行存款 400000
貸：以前年度損益調整 400000
（2）交納罰款
借：營業外支出——稅收罰款132000
貸：銀行存款 132000
2.調減虧損後為盈利
由於工資超支屬永久性差異，不需作賬務調整，但該盈利實為應納所得額，應補繳所得稅3.3萬元，罰款49.5萬元，會計處理如下：
（1）補繳所得稅
借：所得稅 33000
貸：應交稅金——應交所得稅 33000
借：應交稅金——應交所得稅 33000
貸：銀行存款 33000
（2）交納罰款
借：營業外支出-稅收罰款375000
貸：銀行存款 375000
8. 你好，我想請問一下我們公司所得稅多計提了，該怎麼調整
如果是多計提了，可以做沖回處理：
如多計5000，在下月調就可以，只要不跨年度。
沖回分錄為（下個月摘要「調整上月交計提所得稅」）
借：所得稅費用 -5000
貸：應交稅費 -5000
和下月的其他分錄一起處理就可以了！不要做的太復雜。月與月這間有點差異是可以的。
9. 賬上應交稅金多了3分怎麼調
應交稅金是指企業應交未交的各項稅金，如增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、個人所得稅等。
自已調整：多交的放應交稅金帳上，下月交稅時少交，或者下月計提時記住少提自動轉平。
溫馨提示：以上解釋僅供參考，不作任何建議，如需解決具體問題(尤其法律、會計、醫學等領域)，建議您詳細咨詢相關領域專業人士。
應答時間：2021-10-18，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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