A. 企業在年度所得稅匯算清繳後出現了利潤以後報表怎樣調整
企業在年度所得稅匯算清繳後出現了利潤以後報表怎樣調整
- 因會計利潤和稅務利潤核算方法的差異，出現的這種情況一般會都有，就是涉及衡哪納稅調整的方面，不過不管是調高了還是調低了，這和資產負債表沒有損益表沒有直接的關聯。
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調整所得稅涉及到利潤的調整應該通過：以前年度損益調整和應交稅費--應交企業所得稅這兩個科目核算，這是汪敏調整利潤應納所得稅時做的，也就是只對所得稅部份進行損益調整，最後將以前年度損益調整轉到利潤分配--未分配利潤科目。
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年度財務報表是根據會計帳上的資料編制的，不是按照企業所得稅納稅調整後來編制。
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所得稅匯算清繳，是對應納稅所得額的調整，不是對會計帳的調整。因此，調整後的那部份費用不做會計調整分錄。
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因為調整前是虧損，不需要繳所得稅，調整後需要繳所得稅，那繳納的這個所得稅雜個反映出來呢，如果不反映在財務報表上，納稅調整後需要補繳所得稅帳務處理：
- 1）按補繳所得稅作提取憑證
- 借：以前年度損益調整
- 貸：應交稅金--所得稅
- 2）結轉
- 借：利潤分配--未分配利潤
- 貸：以前年度損益調整
- 3）補交稅金時
- 借：應交稅金--所得稅
- 貸：銀行存款等
- 在補作所得稅提取、結轉的月份編制會計報表時：
- 1）利潤表不作調整，以前年度損益調整也不在損益表中體現。
- 2）要調整資產負債表中「未分配利潤」和「應交稅金」專案的年初數。
請問09年利潤虧損,所得稅匯算清繳以後,出現利潤如何走賬
繳納企業所得稅：
借：所得稅費用（以前年度損益調整，涉及以前年度的）
貸：應繳稅費--企業所得稅
我企業在2012年所得稅匯算清繳時，按報表交了稅。過了匯算清繳之後的下半年10月又進行賬務調整
稅務說的是對的。
你2012年在對2011年的匯算清繳以後，又調整了2011年的折舊率，很顯然，你的那次調減，表明2011年的折舊提多了，虛增了費用，減少了計稅所得額，分明是告訴稅務，2011年度少交稅了，因此要補繳稅款，並處滯納金。
所得稅匯算清繳時,多交稅款,年度怎麼調整？利潤調整後比2014年本年利潤多了，怎麼辦？
如果之前預繳所得稅多了，計入所得稅申報表主表「本年應退的所得稅額」。您是不是指的應納稅所得額比本年利潤多了，如果是這樣的話有可能是正常的，但是如果企業的營業利潤和本年利潤對不上了，建議您檢查下相關的填寫資料
B類企業所得稅季度網上申報少報了，在年度匯算清繳如何調整？
不存在調整的問題,本來所得稅就是按期預交,年終匯算清繳的.
小規模微利企業，年度所得稅匯算清繳減免15%後，應納所得稅出現負數，怎麼處理啊
那就是退稅，可困攔枝以向稅務局申請退稅
企業所得稅年度匯算清繳填報前，企業的報表還可以自行調整吧？
企業所得稅年度匯算清繳填報前，企業的報表還可以自行調整吧？
是的可以在匯算清繳時填報，匯算秦艽結束後國稅通知自查時也可以。
所得稅匯算清繳後發現去年少計利潤怎麼辦
應當調整報表。
借：相關科目30萬
貸：以前年度損益調整30萬
借：以前年度損益調整30萬
貸：利潤分配-未分配利潤30萬
所得稅匯算清繳居民報表中出現#REF!怎麼解決
你是否使用了復制黏貼，這個客戶端是不支援復制黏貼的，如是建議關掉客戶端，提示是否儲存，點否，再重新開啟填寫
你說「在匯算清繳的時候調整匯算清繳的報表中的相關稅金及利潤。並計算出正確的企業所得稅即可。」
是啊
B. 收到上年度企業所得稅退稅，應如何調整報表
收到上年度企業所得稅退稅，報表的調整及記入科目具體如下：
1、收到上年退稅款時
借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
2、結轉時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
3、如果減免的所得稅是有指定用途的政策性減免
（1）所得稅退稅作為國家投資，形成專門的國家資或梁羨本。收到退稅時：
借：銀行存款
貸：實收資本渣衡－國家資本金
（2）所得稅退稅款作為國家對所有投資人的贈與，用於企業發展再生產。收到退稅時：
借：銀行存款
貸：資本公積－其他資本公積衫拍
(2)年度稅務報表怎樣調整擴展閱讀：
為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。
企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。