1. 12月份所得税少提了一分，申报所得税时多了一分，怎么调
申报不要调整了，调节会计账务与纳税申报一致，0.01反映到12月的利润表中
2. 企业利润太高,如何合理合法降低企业所得税
一、正面回答
合理合法降低企业所得税方法如下：
1、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润；可以在不超过计税工资范畴适当提高员工工资，减少税负；
2、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用。可以采用合理摊销的方式，达到少缴税的目的；
3、混合销售要依法而签，分别计税；
4、利用成员企业之间或成员与母公司间的亏损额弥补的相关规定，安排将盈利企业来兼并亏损的企业，以弥补前期亏损，达到减少企业所得税目的。
二、分析详情
企业所得税是指一家企业根据国家税收法律的相关规定，在生产经营过程中产生相关收入按照一定的比例要求，向政府税收部门缴纳的费用；企业所得税是国家税务部分向国内机构征收的一个税种，大部分进行生产经营活动的企业都是要缴纳企业所得税。
三、企业所得税怎么计算
企业所得税计算公式为：企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额；其中，应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。
3. 所得税期初余额录多了怎么调整
1、未跨年度:冲销多计提所得税借:应交税费-应交所得税(多计提数,下同)贷:所得税费用。结转利润借:所得税费用贷:利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:盈余公积-法定盈余公积金(等)。
2、跨年度：调整以前年度损益借:应交税费-应交所得税贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:盈余公积-法定盈余公积金(等)。
4. 你好，我想请问一下我们公司所得税多计提了，该怎么调整
如果是多计提了，可以做冲回处理：
如多计5000，在下月调就可以，只要不跨年度。
冲回分录为（下个月摘要“调整上月交计提所得税”）
借：所得税费用
-5000
贷：应交税费
-5000
和下月的其他分录一起处理就可以了！不要做的太复杂。月与月这间有点差异是可以的。
5. 企业所得税年报后本年利润怎么调整
企业所得税汇算清缴申报的是上年利润和应缴纳的企业所得税情况，本年利润是当年的经营成果数据，本年利润不影响上年的企业所得税，本年正常核算就行了。
6. 企业所得税多计提怎么处理
企业所得税是对纳税人的应纳税所得额课征的一种税，以国有企业、私营企业、股份制企业、集体企业、联营企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织作为征收对象。多计提所得税可做以下几种处理：
1、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回的，具体做以下分录：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：所得税费用
2、多计提的所得税跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目处理，具体做以下分录：
借：应交税费—应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
调整利润分配，做以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如需调整计提盈余公积，则具体分录为：
借：利润分配─提取盈余公积
贷：盈余公积
7. 所得税汇算清缴时利润过多该怎么调整
一、调增调减利润的会计账务处理
如某企业2015年度利润及利润分配表利润总额为600000元，所得税为198000元。调增当年度利润190000元，其中年终多结转在产品成本48000元，多提短期借款利息86000元，固定资产清理净收益19000元未转为营业外收入，职工福利支出37000元直接在管理费用中列支。调减利润101000元，其中少摊待摊费用12000元，少提福利费9000元，补交营业税38000元，生产费用误计在建工程32000元，少提折旧10000元。其他还有企业购买国债利息收入20000元，滞纳金2000元，被没收财产损失20000元，工资总额超支23000元，赞助费支出20000元，固定资产加速折旧多提折旧额60000元。
1.少计收益、多计费用，调增利润会计处理
借：生产成本 48000
预提费用 86000
固定资产清理 19000
应付福利费 37000
贷：以前年度损益调整 190000
2.多计收益、少计费用调减利润会计处理
借：以前年度损益调整 101000
贷：待摊费用 12000
应付福利费 9000
应交税金——营业税 38000
在建工程 32000
累计折旧 10000
二、永久性或时间性差额的纳税调整
按照会计方法计算的税前会计利润（或亏损）与按照税收法规规定计算的纳税所得（或亏损）之间存在着内容和时间的差异，由此导致的永久性或时间性差额都应作纳税调整。上例中，国债利息收入、滞纳金、被没收财产损失、工资超支、赞助费支出都属永久性差异，固定资产加速折旧多提折旧额属时间性差异，由此两种差异引起的纳税调整，一般是在所得税汇算清缴时，将调整的差异额与会计利润合并后计算应纳税所得额，只作纳税调整，而在账务上不作调整。
三、企业虚报亏损的账务调整
国税总局国税发[1996]162号文件规定：税务机关对在申报亏损的企业进行纳税检查时，如发现企业虚列扣除项目或少计应纳税所得，从而多申报亏损，可视同查出同等金额的应纳税所得。对此，除调减其亏损外，税务机关可根据33％的法定税率，计算出相应的应纳所得税额，并视情节，根据《税收征管法》的有关规定进行处理。
如某企业2015年末“利润分配——未分配利润”账户借方余额140万元，企业申报亏损也为140万元，经税务部门检查发现：（1）若企业少计收入40万元存入小金库中，税务部门的处理结果是企业调减亏损，处以视同所偷税款13.2万元（40万元×33％）一倍的罚款。（2）若超过计税工资标准部分的工资未作纳税调整150万元，扣除账面亏损140万元，实为盈利10万元，处理结果是企业补缴所得税，并处视同所偷税款37.5万元（150万元×25％）一倍的罚款。
企业应作如下账务调整：
1.调减亏损后仍为亏损
（1）调减亏损
借：银行存款 400000
贷：以前年度损益调整 400000
（2）交纳罚款
借：营业外支出——税收罚款132000
贷：银行存款 132000
2.调减亏损后为盈利
由于工资超支属永久性差异，不需作账务调整，但该盈利实为应纳所得额，应补缴所得税3.3万元，罚款49.5万元，会计处理如下：
（1）补缴所得税
借：所得税 33000
贷：应交税金——应交所得税 33000
借：应交税金——应交所得税 33000
贷：银行存款 33000
（2）交纳罚款
借：营业外支出-税收罚款375000
贷：银行存款 375000
8. 你好，我想请问一下我们公司所得税多计提了，该怎么调整
如果是多计提了，可以做冲回处理：
如多计5000，在下月调就可以，只要不跨年度。
冲回分录为（下个月摘要“调整上月交计提所得税”）
借：所得税费用 -5000
贷：应交税费 -5000
和下月的其他分录一起处理就可以了！不要做的太复杂。月与月这间有点差异是可以的。
9. 账上应交税金多了3分怎么调
应交税金是指企业应交未交的各项税金，如增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、个人所得税等。
自已调整：多交的放应交税金帐上，下月交税时少交，或者下月计提时记住少提自动转平。
温馨提示：以上解释仅供参考，不作任何建议，如需解决具体问题(尤其法律、会计、医学等领域)，建议您详细咨询相关领域专业人士。
应答时间：2021-10-18，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
[平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
https://b.pingan.com.cn/paim/iknow/index.html